Algunos estados permiten una deducción de impuestos estatales para contribuir a un plan 529. El importe de esta deducción está limitada a una cierta cantidad por los donantes (por ejemplo, el límite de Nueva York es de $ 5,000 por los donantes al año). Por lo tanto, para obtener el máximo de ingresos se benefician deducción de impuestos estatales, el donante debe tener en cuenta la difusión de las aportaciones de varios años, en lugar de hacer una gran suma global que superará el límite anual de deducción.
En lugar de pagar la próxima factura de la matrícula respecto de otras economías, es posible pensar en invertir dinero en su estado natal plan 529 para que pueda reclamar la deducción de impuestos estatales. A continuación, puede utilizar el dinero del plan 529 para pagar las cuentas de la universidad. Usted tendrá que consultar con su plan estatal para preguntar sobre las normas relativas a las retiradas.
Si usted siente que el plan estatal de 529 no tiene un plan de inversión adecuado, usted puede invertir inicialmente en el plan para recibir la deducción de impuestos estatales o crédito. Después de conocer los requisitos de tiempo de su estado, usted puede transferir los fondos a un plan estatal que tiene un plan de inversión adecuado.
Usted no está limitado a la universidad plan 529 de ahorros en su estado. Es una buena idea revisar su plan estatal de 529 primero para ver si los incentivos fiscales se ofrecen a los residentes del estado. Las exenciones de impuestos por lo general será más beneficioso para usted que invertir en un plan de salida del estado con cuotas más bajas. Por ejemplo, en Indiana un contribuyente recibe un crédito fiscal del 20% para las cantidades invertidas en el plan hasta $ 1.000 por año.
Si usted decide trabajar con un asesor, es importante preguntar al consejero cuántas diferentes planes de ahorros universitarios que ofrecen.
Nota: La distribución de las ganancias del plan 529 estará sujeta al impuesto sobre la renta si la cantidad retirada del plan 529 supera los gastos calificados de educación superior. Consulte la Publicación 970 para más detalles. Se puede encontrar en www.irs.gov.
Ejemplo 1: En 2001, los padres de Angela Tucker abrió un plan 529 para Angela. El saldo total de la cuenta en 2007 fue de 27.000 dólares en la fecha de la distribución se hizo. Angela incurrió en gastos calificados de educación de $ 6,700. Angela también recibió una beca parcial en la cantidad de $ 3100. En 2007, el padre de Angela tomó una distribución QTP de $ 3,700 ($ 1,200 de la distribución de 3,700 dólares son las ganancias) y un crédito Hope de 1650 dólares. Para determinar la porción tributable de la distribución de $ 3,700, debe determinar los gastos calificados de educación ajustados. Total de gastos calificados de educación $ 6.700
Menos: asistencia a la educación libre de impuestos '3, 100
Menos: Gastos de tenerse en cuenta para determinar el Crédito Hope '2, 200
Igual: Los gastos calificados de educación ajustados (AGEE) $ 1.400
La porción imponible de esta distribución es la siguiente:
$ 1,200 (ganancias) x $ 1,400 $ 3,700 AGEE distribución = $ 454 (ganancias libres de impuestos)
$ 1,200 (ganancias) - $ 454 (las ganancias libres de impuestos) = $ 746 utilidades fiscales
Ejemplo 2: El año pasado retiró 25.000 dólares para pagar el primer año de universidad. En la temporada de impuestos, su contador le dice que va a tener que pagar impuestos sobre el 60% de las ganancias. Debido a que su hijo recibió una subvención, una beca, y se utiliza el tiempo de vida de aprendizaje de crédito, sus gastos calificados se redujo en $ 15.000. Sus gastos netos calificados son ahora de $ 10.000. A menos que quería pagar impuestos en algunas de las ganancias, que no debería haber retirado más de $ 10.000. Es muy importante prestar atención a la estrategia de salida de un plan 529.
Copyright (c) 2009 Karen Bolton
Algunos estados permiten una deducción de impuestos estatales para contribuir a un plan 529. El importe de esta deducción está limitada a una cierta cantidad por los donantes (por ejemplo, el límite de Nueva York es de $ 5,000 por los donantes al año). Por lo tanto, para obtener el máximo de ingresos se benefician deducción de impuestos estatales, el donante debe tener en cuenta la difusión de las aportaciones de varios años, en lugar de hacer una gran suma global que superará el límite anual de deducción.
En lugar de pagar la próxima factura de la matrícula respecto de otras economías, es posible pensar en invertir dinero en su estado natal plan 529 para que pueda reclamar la deducción de impuestos estatales. A continuación, puede utilizar el dinero del plan 529 para pagar las cuentas de la universidad. Usted tendrá que consultar con su plan estatal para preguntar sobre las normas relativas a las retiradas.
Si usted siente que el plan estatal de 529 no tiene un plan de inversión adecuado, usted puede invertir inicialmente en el plan para recibir la deducción de impuestos estatales o crédito. Después de conocer los requisitos de tiempo de su estado, usted puede transferir los fondos a un plan estatal que tiene un plan de inversión adecuado.
Usted no está limitado a la universidad plan 529 de ahorros en su estado. Es una buena idea revisar su plan estatal de 529 primero para ver si los incentivos fiscales se ofrecen a los residentes del estado. Las exenciones de impuestos por lo general será más beneficioso para usted que invertir en un plan de salida del estado con cuotas más bajas. Por ejemplo, en Indiana un contribuyente recibe un crédito fiscal del 20% para las cantidades invertidas en el plan hasta $ 1.000 por año.
Si usted decide trabajar con un asesor, es importante preguntar al consejero cuántas diferentes planes de ahorros universitarios que ofrecen.
Nota: La distribución de las ganancias del plan 529 estará sujeta al impuesto sobre la renta si la cantidad retirada del plan 529 supera los gastos calificados de educación superior. Consulte la Publicación 970 para más detalles. Se puede encontrar en www.irs.gov.
Ejemplo 1: En 2001, los padres de Angela Tucker abrió un plan 529 para Angela. El saldo total de la cuenta en 2007 fue de 27.000 dólares en la fecha de la distribución se hizo. Angela incurrió en gastos calificados de educación de $ 6,700. Angela también recibió una beca parcial en la cantidad de $ 3100. En 2007, el padre de Angela tomó una distribución QTP de $ 3,700 ($ 1,200 de la distribución de 3,700 dólares son las ganancias) y un crédito Hope de 1650 dólares. Para determinar la porción tributable de la distribución de $ 3,700, debe determinar los gastos calificados de educación ajustados. Total de gastos calificados de educación $ 6.700
Menos: asistencia a la educación libre de impuestos '3, 100
Menos: Gastos de tenerse en cuenta para determinar el Crédito Hope '2, 200
Igual: Los gastos calificados de educación ajustados (AGEE) $ 1.400
La porción imponible de esta distribución es la siguiente:
$ 1,200 (ganancias) x $ 1,400 $ 3,700 AGEE distribución = $ 454 (ganancias libres de impuestos)
$ 1,200 (ganancias) - $ 454 (las ganancias libres de impuestos) = $ 746 utilidades fiscales
Ejemplo 2: El año pasado retiró 25.000 dólares para pagar el primer año de universidad. En la temporada de impuestos, su contador le dice que va a tener que pagar impuestos sobre el 60% de las ganancias. Debido a que su hijo recibió una subvención, una beca, y se utiliza el tiempo de vida de aprendizaje de crédito, sus gastos calificados se redujo en $ 15.000. Sus gastos netos calificados son ahora de $ 10.000. A menos que quería pagar impuestos en algunas de las ganancias, que no debería haber retirado más de $ 10.000. Es muy importante prestar atención a la estrategia de salida de un plan 529.
Copyright (c) 2009 Karen Bolton
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